Cuando EE.UU. te paga dividendos, intereses o regalías, retiene en la fuente. La tasa base es 30% — pero si tu país tiene tratado fiscal con EE.UU., puede bajar a 15%, 10%, 5% o incluso 0%. Elegí tu país y mirá la diferencia.
País de residencia fiscal + tipo de ingreso + monto. Para reclamar la tasa del tratado necesitás un W-8BEN vigente presentado a quien te paga.
Tasas de retención sobre ingresos pasivos de fuente EE.UU., para 19 países, según la Tabla 1 de tratados del IRS (rev. mayo 2023) y el tratado EE.UU.–Chile (vigente 2024). Dividendos "directos" = participación ≥10%.
| País | ¿Tratado? | Dividendos | Div. ≥10% | Intereses | Regalías |
|---|---|---|---|---|---|
| México | Sí | 10% | 5% | 15% | 10% |
| España | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| Chile | Sí | 15% | 5% | 15% | 10% |
| Venezuela | Sí | 15% | 5% | 10% | 10% |
| Canadá | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| Reino Unido | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| Irlanda | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| Alemania | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| Francia | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| Países Bajos | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| Suiza | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| Italia | Sí | 15% | 5% | 10% | 8% |
| Portugal | Sí | 15% | 5% | 10% | 10% |
| Australia | Sí | 15% | 5% | 10% | 5% |
| Japón | Sí | 10% | 5% | 10% | 0% |
| Sudáfrica | Sí | 15% | 5% | 0% | 0% |
| India | Sí | 25% | 15% | 15% | 15% |
| Israel | Sí | 25% | 12.5% | 17.5% | 15% |
| Filipinas | Sí | 25% | 20% | 15% | 15% |
| Argentina, Colombia, Perú, Uruguay, Ecuador, Bolivia, Paraguay, Brasil, Panamá, Costa Rica, Guatemala, Honduras, El Salvador, Nicaragua, R. Dominicana | No | 30% | 30% | 30% ⁵ | 30% |
Las excepciones dentro de cada tratado no entran en una tabla: México cobra 4.9% sobre intereses de bancos y bonos que cotizan en mercados reconocidos; Venezuela 4.95% si el beneficiario es una institución financiera; Chile 15% de intereses hasta 2029 y luego 10% (4% para bancos), con 2% de regalías por equipos industriales; Canadá pasa de 0% a 10% de regalías en cine, TV y equipos; Italia cobra 8% general pero 0% en derechos de autor. Al elegir tu país arriba te mostramos la nota que corresponde. EE.UU. tiene tratados con unos 70 países — si el tuyo no está en esta tabla, verificalo en la Tabla 1 de la Publicación 515 del IRS antes de asumir que te retienen 30%.
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