Calculá tu impuesto federal

Ingreso, año y estado civil. Te mostramos el impuesto estimado, tu tasa efectiva y cuánto se lleva cada bracket.

Año fiscal

Filing status Ingreso anual (USD, antes de deducciones) Standard deduction

Impuesto federal estimado

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Tasa efectiva real

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El mito del bracket: subir de bracket nunca hace que ganes menos. Cada tasa se aplica solo a la porción de ingreso dentro de ese tramo — por eso tu tasa efectiva siempre es menor que tu bracket marginal.

La misma ganancia, cuatro regímenes distintos

Los brackets son solo una parte de la historia: cuánto pagás en EE.UU. depende de quién sos y qué estructura tenés. Compará el impuesto federal estimado para una misma ganancia.

Ganancia neta anual del negocio (USD) Año fiscal

Retención sobre dividendos (solo C-Corp) (según tratado de tu país) La C-Corp, ¿distribuye o reinvierte?

La trampa de mirar solo EE.UU.: "impuesto federal $0" no significa "impuesto $0". El no residente sin ECI tributa esas ganancias en su país de residencia, según sus reglas. La comparación completa — EE.UU. + tu país + tratados — es exactamente el trabajo de un diagnóstico profesional.

Supuestos (simplificados a propósito): persona soltera; no residente con ECI declara en 1040-NR sin standard deduction y sin considerar QBI; residente self-employed incluye SE tax (15.3% sobre el 92.35%, Social Security hasta el tope anual), deducción de ½ del SE tax, standard deduction y QBI 20% (sin phase-outs de SSTB); C-Corp al 21% federal + retención sobre dividendos según selección (sin franchise tax estatal ni impuesto en tu país). Los no residentes en general no pagan SE tax. Casos reales tienen más variables: tratados, ECI parcial, estados, créditos.

Las tablas completas 2026

Cambiá de año con el selector de arriba. La fila resaltada es tu bracket marginal según lo que ingresaste en la calculadora.

Standard deduction

Lo que se resta de tu ingreso antes de aplicar las tablas. La ley OBBBA (julio 2025) lo subió retroactivamente para 2025.

Filing status	2025	2026
Single / Married filing separately	$15,750	$16,100
Married filing jointly	$31,500	$32,200
Head of household	$23,625	$24,150

Capital gains a largo plazo (activos con +1 año)

Umbrales de ingreso gravable donde empieza cada tasa de long-term capital gains.

Tasa	Single 2025	Single 2026	MFJ 2025	MFJ 2026
0%	hasta $48,350	hasta $49,450	hasta $96,700	hasta $98,900
15%	desde $48,350	desde $49,450	desde $96,700	desde $98,900
20%	desde $533,400	desde $545,500	desde $600,050	desde $613,700

¿Sos no residente? Estas tablas te aplican distinto. Los brackets valen para residentes fiscales — y para no residentes solo sobre ingreso efectivamente conectado a un negocio en EE.UU. (ECI), declarado en el 1040-NR. El ingreso pasivo de fuente EE.UU. (dividendos, intereses, regalías) no usa brackets: retención plana del 30% (o la tasa del tratado de tu país). Y regla general: en el 1040-NR no hay standard deduction.

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Aviso importante: Tablas según IRS Rev. Proc. 2024-40 (2025, ajustada por OBBBA) y Rev. Proc. 2025-32 / IR-2025-103 (2026). La calculadora estima solo el impuesto federal sobre ingreso ordinario: no incluye FICA (Social Security/Medicare), impuestos estatales, créditos, deducciones detalladas ni situaciones especiales (self-employment, AMT, NIIT). Es material informativo y educativo — no constituye asesoramiento fiscal ni crea relación profesional-cliente. Tu caso se revisa con un profesional habilitado. Sumalis es parte del ecosistema Onell.us / Emprendenus.

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Tax brackets de EE.UU., explicados como corresponde